證券代碼：002551 證券簡稱：尚榮醫療 公告編號：2017-033 深圳市尚榮醫療股份有限公司 關于公司前期會計差錯更正及追溯調整的公告 本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛 假記載、誤導性陳述或重大遺漏。 深圳市尚榮醫療股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2017年4月26日召開 第五屆董事會第七次會議和第五屆監事會第七次會議，審議通過了《關于公司前 期會計差錯更正及追溯調整的議案》。根據《企業會計準則第28號—會計政策、 會計估計變更和差錯更正》、《公開發行證券的公司信息披露編報規則第19號— 財務信息的更正及相關披露》和《中小企業板信息披露業務備忘錄第2號—定期 報告披露相關事項》的相關規定，將公司本次前期會計差錯更正及追溯調整的具 體情況公告如下： 一、前期會計差錯更正事項及原因 （一）本公司子公司醫用工程公司因業務部門單據傳遞不及時，漏計 2015 年度完工的黔東南州人民醫院手術室、ICU、氣體等項目營業成本 6,849,331.73 元。 該項目追溯調整增加 2015 年度營業成本 6,849,331.73 元，增加 2015 年 12 月 31 日應付賬款 6,849,331.73 元，減少 2015 年 12 月 31 日應交稅費 1,027,399.76 元，減少 2015 年度所得稅費用 1,027,399.76 元；該事項減少 2015 年度合并凈利潤 5,821,931.97 元。 （二）本公司子公司醫用工程公司因業務部門單據傳遞不及時，漏計 2015 年完工的山西醫科大學第二醫院新建綜合住院樓項目營業成本 5,416,536.71 元。 該項目追溯調整增加 2015 年度營業成本 5,416,536.71 元，增加 2015 年 12 月 31 日應付賬款 5,416,536.71 元，減少 2015 年 12 月 31 日應交稅費 812,480.51 元 ， 減 少 所 得 稅 費 用 812,480.51 元 ； 該 事 項 減 少 2015 年 度 合 并 凈 利 潤 4,604,056.20 元。 （三）本公司子公司醫用工程公司因業務部門單據傳遞不及時，漏計 2015 年完工的山東龍口市人民醫院新建綜合住院樓項目營業成本 1,409,267.32 元。 該項目追溯調整增加 2015 年度營業成本 1,409,267.32 元，增加 2015 年 12 月 31 日應付賬款 1,409,267.32 元，減少 2015 年 12 月 31 日應交稅費 211,390.10 元 ， 減 少 所 得 稅 費 用 211,390.10 元 ； 該 事 項 減 少 2015 年 度 合 并 凈 利 潤 1,197,877.22 元。 （四）關于對本公司全資子公司香港尚榮收購普爾德控股有限公司 55%股權 形成的商譽進行追溯調整的情況說明： 2014 年 11 月尚榮醫療第四屆董事會第二十次臨時會議決議公告，審議通過 了《關于全資子公司收購普爾德控股有限公司 55%股權的議案》，由香港尚榮收 購普爾德控股公司 55%的股權，交易對手方為 Osta trading limited。本次交易 涉及的標的股權價格的定價依據為經具有證券期貨從業資格的安徽中聯國信資 產評估有限責任公司出具的《資產評估報告書》皖中聯國信評估號（2014）第 179 號）評估確認的資產評估值。以 2014 年 6 月 30 日為評估基準日，采用收益 法評估確認的股東全部權益資本價值（凈資產價值）為 25,660.13 萬元，扣除 普爾德控股持有的合肥普爾德醫療用品有限公司（簡稱“合肥普爾德”）45%股 權的長期投資賬面價值 7,718.67 萬元，雙方確認的標的公司股東全部權益作價 為人民幣大寫壹億柒仟捌佰陸拾叁萬陸仟肆佰元整（17,863.64 萬元）據此， 本次甲方收購標的公司 55%的股權的交易價格為人民幣大寫玖仟捌佰貳拾伍萬 元整（小寫：￥9,825 萬元）。 2016 年 1 月 13 日，合肥普爾德召開董事會，通過了普爾德控股將其持有的 合肥普爾德 45%的股權轉讓給 Osta trading limited 的議案，轉讓價格為美元 1115.18 萬元。尚榮股份公司于第五屆董事會第五次臨時會議決議公告了該事項 和作價金額。 公司在編制 2015 年度財務報表過程中，計算本公司應享有普爾德控股凈資 產份額時未將作價時已扣除的普爾德控股持有合肥普爾德 45%的股權價值扣除， 導致 2015 年度財務報表商譽少計 43,486,755.29 元。 本期進行追溯調整，增加 2015 年 12 月 31 日商譽 43,486,755.29 元，增加 2015 年 12 月 31 日應付股利 9,620,876.34 元，減少 2015 年 12 月 31 日資本公 積 9,975,267.91 元，減少 2015 年 12 月 31 日未分配利潤 5,380,075.96 元，增 加 2015 年 12 月 31 日少數股東權益 49,221,222.82 元 對于以上發現的問題，本公司給予了高度重視，將結合各項內部控制制度規 范業務管理，進一步提升財務內部控制管理水平，加強對財務人員的培訓，提高 公司會計信息質量，并對該會計差錯進行更正，追溯調整公司 2015 年度財務報 表數據。 二、重要前期差錯更正對財務狀況和經營成果的影響 公司針對上述重要會計差錯按追溯重述法進行了調整，本次更正對 2015 年 度合并財務報表主要項目調整前后對照如下： 2015 年 12 月 31 日/2015 年度 調整報表項目 調整金額（調 調整前金額 調整后金額 增+/調減-） 商譽 109,676,542.59 43,486,755.29 153,163,297.88 應付賬款 560,755,879.58 13,675,135.76 574,431,015.34 應交稅費 99,142,152.50 -2,051,270.37 97,090,882.13 應付股利 321,201.95 9,620,876.34 9,942,078.29 資本公積 628,912,696.76 -9,975,267.91 618,937,428.85 未分配利潤 399,738,512.12 -17,003,941.35 382,734,570.77 少數股東權益 101,797,614.12 49,221,222.82 151,018,836.94 營業成本 1,215,906,048.29 13,675,135.76 1,229,581,184.05 所得稅費用 30,935,330.32 -2,051,270.37 28,884,059.95 凈利潤 155,074,676.06 -11,623,865.39 143,450,810.67 歸屬于母公司凈利潤 136,060,255.31 -17,003,941.35 119,056,313.96 少數股東損益 19,014,420.75 5,380,075.96 24,394,496.71 歸屬于母公司股東的綜合收益總額 133,825,058.27 -17,003,941.35 116,821,116.92 歸屬于少數股東的綜合收益總額 19,014,420.75 5,380,075.96 24,394,496.71 三、董事會、監事會、獨立董事和會計師事務所對本次會計差錯更正的說 明或意見 （一）董事會說明 公司上述前期會計差錯更正是合理的，更正并追溯調整后的財務報告能夠更 加準確地反映公司的財務狀況和經營成果，使公司財務報告更加真實、準確、可 靠，沒有損害公司和全體股東的合法權益。董事會同意上述前期會計差錯更正事 項。 （二）監事會說明 經認真審核，監事會認為：本次會計差錯更正及追溯調整事項符合《企業會 計準則第28號—會計政策、會計估計變更和差錯更正》的有關規定，審議和表決 程序符合法律、法規等相關制度的要求，調整后的財務數據能夠更加準確的反映 公司的財務狀況和經營成果，沒有損害公司和全體股東的利益。監事會同意本次 會計差錯更正和追溯調整。 （三）獨立董事發表的獨立意見 此次公司對前期會計差錯的更正處理符合《企業會計準則28號-會計政策、 會計估計變更和差錯更正》及《公開發行證券的公司信息披露編報規則第19號－ 財務信息的更正及相關披露》的有關規定，更正后的財務報告能夠更加準確地反 映公司財務狀況和經營成果，不存在損害全體股東尤其中小股東利益的情況。同 意董事會對前期會計差錯予以更正處理，望公司進一步加強日常會計核算管理， 完善財務制度，切實維護公司和投資者的利益。 (四)會計師事務所意見 經四川華信（集團）會計師事務所（特殊普通合伙）確認，上述前期會計差 錯調整符合企業會計準則和相關補充規定的要求。四川華信（集團）會計師事務 所（特殊普通合伙）對本次會計差錯出具了《深圳市尚榮醫療股份有限公司關于 2016年度財務報告前期會計差錯更正事項的審核報告》。 四、備查文件 （一）公司第五屆董事會第七次會議決議； （二）公司第五屆監事會第七次會議決議； （三）獨立董事對第五屆董事會第七次會議相關事項的獨立意見； （四）四川華信（集團）會計師事務所（特殊普通合伙）出具的《深圳市尚 榮醫療股份有限公司關于2016年度財務報告前期會計差錯更正事項的審核報 告》。 特此公告。 深圳市尚榮醫療股份有限公司 董 事 會 2017年4月28日